屠夫小姐在线观看未删减完整版,www.中文字幕av,芳香之旅电影在线观看完整版国语,中国产**毛片四川女,那里可以看到色戒完整版那,钢铁侠2高清在线观看完整版,魔胎1983未删减在线观看完整版

玉溪市人民政府關(guān)于2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

——2021年9月3日在玉溪市第五屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十二次會議上

□  玉溪市審計局副局長  許立貞

市人民代表大會常務(wù)委員會：

受市人民政府的委托，我向本次會議報告2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。

2020年，全市審計機(jī)關(guān)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，按照市委、市政府和省審計廳的安排部署，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，助力市域治理現(xiàn)代化和經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

2020年7月至2021年6月，市審計局共實施審計或調(diào)查項目84項，查出違規(guī)資金12.45億元、非金額計量問題193個。審計處理應(yīng)上繳財政資金6.10億元（主要是縣級應(yīng)繳未繳土地出讓及劃撥價款），固定資產(chǎn)投資審計核減工程投資0.31億元。移送違紀(jì)違法問題（事項）線索73件。提交專題報告、綜合性報告41篇，市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)作出批示35篇（次）。

審計結(jié)果表明，在新冠肺炎疫情突發(fā)和經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大的情況下，全市各級各部門深入貫徹落實中央和省、市各項決策部署，認(rèn)真落實五屆人大三次會議有關(guān)決議和市人大常委會要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持總體平穩(wěn)，本級財政預(yù)算執(zhí)行總體較好。

一、市級財政管理及縣級財政決算審計情況

對2020年度市本級及高新區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行情況、市本級財政決算草案編制情況及2個縣2019年度財政決算情況進(jìn)行了審計。我市上報的決算報表反映：2020年市本級一般公共預(yù)算收入總計266.36億元，支出264.07億元；政府性基金預(yù)算收入總計127.78億元，支出122.58億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計255萬元，支出總計255萬元；社會保險基金預(yù)算收入55.73億元，支出78.85億元。

（一）市級財政預(yù)算執(zhí)行及市本級財政決算草案審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：市本級67個一級預(yù)算單位未將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金10.43億元編入年初預(yù)算、部分項目支出預(yù)算不細(xì)化7.52億元、未提前下達(dá)本級專項轉(zhuǎn)移支付資金4.48億元、政府性基金未按規(guī)定調(diào)入一般公共預(yù)算0.32億元等；高新區(qū)6個專戶往來款長期掛賬未清理41.26億元、3個專戶往來款賬實不符及核算不規(guī)范等。

（二）2個縣財政決算審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是財政決算不實。2個縣虛增財政收入2.77億元及支出2.71億元、財政隱性赤字11.30億元、違規(guī)進(jìn)行科目之間調(diào)劑10.22億元等；某縣違規(guī)調(diào)入資金3.16億元。二是預(yù)算管理及執(zhí)行不到位。2個縣未撥上級專款13.97億元、預(yù)備費(fèi)管理使用不規(guī)范0.41億元；某縣違規(guī)將教育收費(fèi)收入納入預(yù)算管理161.50萬元等。三是財政資金管理、使用不規(guī)范。某縣土地出讓收入使用不符合規(guī)定1.21億元；2個縣往來款長期掛賬0.82億元。

二、部門預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計情況

（一）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計情況。應(yīng)用大數(shù)據(jù)審計技術(shù)，采取數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場審計、被審計單位自查自證等方式對74個部門和單位進(jìn)行部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是部門預(yù)算編報及執(zhí)行不夠規(guī)范。8個單位預(yù)算編報不完整、不細(xì)化、不精準(zhǔn)，主要是2個單位項目支出規(guī)劃編制不完整，某單位2個項目支出預(yù)算不細(xì)化，某單位2020年度預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)等；2個單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，主要是某單位2019年及2020年小型水庫移民扶助應(yīng)急維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算合計139.84萬元未支出等。

二是落實中央八項規(guī)定精神和過“緊日子”要求不到位。4個單位“三公”經(jīng)費(fèi)及會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)管理不規(guī)范，主要是某學(xué)校未嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)計劃舉辦計劃外培訓(xùn)9次，某單位部分會議安排紅塔區(qū)中心城區(qū)參會人員就餐等；4個單位一般性支出壓減比例未達(dá)5%；6個單位超預(yù)算或無預(yù)算列支各項費(fèi)用53.68萬元，主要是某單位超預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)等各項費(fèi)用31.28萬元等。

三是預(yù)算支出及項目績效管理需進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)。7個單位項目資金使用不規(guī)范1436.27萬元，主要是某單位未按合同約定支付合同價款996.17萬元，某單位未嚴(yán)格執(zhí)行合同約定提前支付資金277.90萬元等；8個單位24個項目管理不規(guī)范，主要是某單位6個項目進(jìn)展緩慢、未達(dá)績效目標(biāo)要求，某單位4個項目未按規(guī)定收取履約保證金、1個項目未按規(guī)定簽訂合同、1個項目進(jìn)度嚴(yán)重滯后等；3個單位30個項目預(yù)算績效管理不規(guī)范，主要是某學(xué)校11個項目未按績效目標(biāo)要求時間完成項目實施等，某單位5個項目績效自評不全面、不合理、不準(zhǔn)確及部分前期費(fèi)項目績效目標(biāo)設(shè)置不合理等。

四是財務(wù)管理及會計核算等仍存在薄弱環(huán)節(jié)。2個單位財務(wù)管理不到位23.35萬元，主要是某學(xué)校多計其他收入19.70萬元等；2個單位存量資金未上繳市財政130.61萬元，主要是某學(xué)校未及時清繳存量資金及非稅收入108.81萬元等；4個單位往來款長期掛賬624.93萬元等。

五是納入某單位預(yù)算的重點(diǎn)項目前期工作經(jīng)費(fèi)政策執(zhí)行不到位。主要是未開展前期費(fèi)滾動回收管理工作、資金到位不及時、項目推進(jìn)緩慢、預(yù)算績效不理想等。

（二）其他財政財務(wù)收支審計（調(diào)查）情況。

對2所幼兒園2017年至2019年度、某單位2018年度至2020年度財政財務(wù)收支等進(jìn)行審計（調(diào)查）。發(fā)現(xiàn)的主要問題：市級2所幼兒園違規(guī)領(lǐng)取或報銷交通費(fèi)和差旅費(fèi)等43.28萬元、派駐幫扶私立幼兒園的師資成本倒掛799.68萬元、公務(wù)接待及合同管理執(zhí)行不規(guī)范等；某幼兒園基本賬戶收支不實386.23萬元、現(xiàn)金使用及公車管理不規(guī)范等；某單位未按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算收入及技術(shù)協(xié)作費(fèi)771.92萬元等。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）財政部門存量資金及往來款項管理情況專項審計調(diào)查情況。

采取“上審下”和“同級審”相結(jié)合的方式，重點(diǎn)對8個縣財政部門存量資金及往來款項管理情況進(jìn)行專項審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理盤活不到位。7個縣財政專戶資金結(jié)轉(zhuǎn)2年以上未及時統(tǒng)籌安排使用4606.51萬元；3個縣按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支的國庫集中支付年終結(jié)余資金未在2年內(nèi)使用完畢3744.43萬元；4個縣未及時盤活使用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支的國庫集中支付結(jié)余資金6.75億元；3個縣繳入財政專戶的單位存量資金未及時繳存國庫統(tǒng)籌安排使用5358萬元等。

二是預(yù)算收支管理不規(guī)范。7個縣非稅收入未按規(guī)定在10個工作日內(nèi)足額繳庫10.88億元；6個縣違規(guī)將上級專項資金用于平衡預(yù)算，導(dǎo)致未撥上級專項資金36.34億元；某縣“以撥作支”違規(guī)將國庫資金調(diào)入財政專戶2511.58萬元；2個縣違規(guī)將國庫資金支付到預(yù)算單位實有資金賬戶造成資金在部門沉淀1987.59萬元；某縣向預(yù)算單位借入資金尚未歸還2.26億元；某縣2020年預(yù)算支出轉(zhuǎn)列預(yù)撥經(jīng)費(fèi)1億元。

三是往來款項及對外借款管理不夠嚴(yán)格。7個縣往來款長期掛賬未及時清理43.97億元；3個縣違規(guī)向非預(yù)算單位或二級預(yù)算單位出借或墊付財政資金1.54億元；2個縣對外出借或墊付財政資金審批程序不符合規(guī)定8722.91萬元。

（二）鄉(xiāng)村振興審計情況。

重點(diǎn)對2個縣2019年鄉(xiāng)村振興有關(guān)政策落實、資金籌集管理使用、項目實施情況進(jìn)行跟蹤審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是資金管理使用不規(guī)范。某縣上級補(bǔ)助資金撥付不及時1684萬元、未按規(guī)定撥付“廁所革命”項目資金699.52萬元、應(yīng)繳未繳財政結(jié)余資金140萬元；某縣應(yīng)撥未撥上級補(bǔ)助資金2158.23萬元、挪用專項資金100萬元。

二是項目管理不規(guī)范。主要是2個縣項目建設(shè)單位未按規(guī)定繳納合同印花稅；某縣個別項目變更、調(diào)整批復(fù)內(nèi)容及投資未報批，未簽訂工程補(bǔ)充施工合同或協(xié)議，未完成農(nóng)村戶廁、村委會公廁改建任務(wù)等。

三是工程進(jìn)度款支付審核把關(guān)不嚴(yán)。具體是某縣未按合同約定支付工程進(jìn)度款，多付工程進(jìn)度款45.26萬元。

（三）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款審計情況。

采取“上審下”和“結(jié)合審”的方式組織市縣兩級審計機(jī)關(guān)對7個縣和市級有關(guān)部門清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行專項審計（調(diào)查）。發(fā)現(xiàn)的主要問題：3個縣清償計劃資金未落實；2個縣清欠工作未納入地方綜合考評體系；某縣對企業(yè)舉報和拖欠案件未逐項落實處理，投訴12件，僅辦結(jié)2件、未辦結(jié)10件；2個縣少報拖欠賬款5256.49萬元；某縣多報拖欠賬款2637.77萬元；3個縣多報清償賬款8539.40萬元；2個縣審計查出拖欠問題整改落實不到位2883.52萬元等。

四、重點(diǎn)投資項目審計情況

深入貫徹執(zhí)行審計署、省審計廳關(guān)于投資審計轉(zhuǎn)型發(fā)展和實現(xiàn)“有深度、有重點(diǎn)、有步驟、有成效”的審計全覆蓋要求，對玉溪市屬12家國有企業(yè)2017年至2019年建設(shè)項目及資金管理使用情況、4條高速公路建設(shè)管理情況、某國有公司重大投資項目建設(shè)情況等進(jìn)行審計（調(diào)查）或跟蹤審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是資金管理不夠嚴(yán)格。主要是某公司未經(jīng)審批出借資金7754萬元；2個公司到期未收回借款本金和利息合計2.31億元；某高速公路項目融資資金未按協(xié)議到位7.13億元。

二是基本建設(shè)程序履行不到位。主要是2條高速公路建設(shè)項目未取得建設(shè)用地批復(fù)或施工許可便開工建設(shè)；某單位新機(jī)關(guān)遷建項目已建成投入使用但仍未取得土地劃撥決定書；某公司轉(zhuǎn)型升級產(chǎn)能置換項目建設(shè)部分工程施工及設(shè)計未按規(guī)定公開招標(biāo)。

三是投資控制不嚴(yán)、工程結(jié)算價款不實。主要是某建設(shè)項目超概算投資5315.01萬元，多計工程結(jié)算價款和待攤投資3001.03萬元，多計多付施工圖設(shè)計文件審查費(fèi)62萬元；某高速公路土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)用面臨超概算風(fēng)險。

四是部分項目建設(shè)進(jìn)度緩慢。主要是某高速公路建設(shè)前期工作進(jìn)度滯后；某項目開發(fā)建設(shè)整體推進(jìn)滯后；2個單位未完成2020年市政府及市國資委下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)合計5項。

五是財務(wù)管理及會計核算不規(guī)范。主要是2個建設(shè)項目未繳土地劃撥價款9.23億元；某公司未設(shè)置專賬核算地方政府專項債券資金3億元；某建設(shè)項目應(yīng)繳未繳公租房和商鋪銷售款9940.60萬元；某高速公路虛列待攤投資支出500萬元。

五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況

經(jīng)中共玉溪市委審計委員會批準(zhǔn)，共對10個單位的10位領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況進(jìn)行審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是財政收入管理不規(guī)范。5個單位應(yīng)繳未繳財政資金2.55億元，主要是4家公司（單位）應(yīng)繳未繳土地劃撥價款2.55億元等；9個單位資金滯留、閑置或結(jié)余6289.63萬元；3個單位應(yīng)收未收土地復(fù)墾費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)1528.19萬元；某縣法院非稅收入結(jié)算、上繳不及時231.97萬元；某單位違規(guī)向企業(yè)攤派資金64萬元；某縣法院用罰沒收入返還款沖抵本院原職工涉案應(yīng)收案款45萬元。

二是部分單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)格。10個單位擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)或違規(guī)發(fā)放烤煙獎、專案獎等698.06萬元；9個單位違規(guī)改變項目計劃和資金用途2.34億元，主要是某縣3個單位挪用專項債券資金2.32億元等；2個單位違規(guī)補(bǔ)貼土地出讓價差2.19億元；2個單位違規(guī)出借財政資金1.01億元；某公司應(yīng)付未付土地作價入股到期本金和股息1.62億元；某單位超預(yù)算列支費(fèi)用153.85萬元；某縣檢察院虛列支出109.61萬元；某單位未經(jīng)集體決策支出裝修改造費(fèi)68.04萬元等。

三是涉案資金、款項等管理不到位。某縣法院執(zhí)行款等退款不及時1787萬元，未及時退付訴訟費(fèi)、保全費(fèi)等168.69萬元；某縣公安局涉案資金移交不及時46.94萬元。

六、國有資產(chǎn)審計情況

結(jié)合市級部門預(yù)算執(zhí)行審計（調(diào)查）、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計等項目，重點(diǎn)審計了行政事業(yè)、自然資源、企業(yè)3類國有資產(chǎn)管理使用情況。

（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況。主要結(jié)合74個部門和單位預(yù)算執(zhí)行審計（調(diào)查），對行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是黨政機(jī)關(guān)辦公用房權(quán)屬統(tǒng)一登記工作推進(jìn)緩慢；二是資產(chǎn)家底不實，13個單位涉及32處房屋資產(chǎn)及部分其他資產(chǎn)未及時結(jié)轉(zhuǎn)或登記入資產(chǎn)賬管理；三是資產(chǎn)盤活使用力度不夠，7個單位15宗房產(chǎn)及其他固定資產(chǎn)長期閑置或使用效益不高；四是3個單位違規(guī)將國有資產(chǎn)無償提供給私營企業(yè)或個人等使用；五是資產(chǎn)登記、管理等基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)，2個單位3宗房產(chǎn)未及時辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移、核銷或登記手續(xù)，9個單位相關(guān)資產(chǎn)管理不規(guī)范。

（二）自然資源資產(chǎn)審計情況。對2個縣及1個市級主管部門的5名領(lǐng)導(dǎo)履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任情況進(jìn)行了審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)各部門在各類保護(hù)地劃定時未實現(xiàn)協(xié)同管理，永久基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)劃定不規(guī)范，各類保護(hù)地空間重疊情況存在；二是耕地（林地）保護(hù)不到位，未批先占情況突出；三是部門聯(lián)動管理機(jī)制不健全，資源利用和環(huán)境保護(hù)過程中，法定程序缺失，相關(guān)部門履職不到位；四是2個縣在自然資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)資金征、管、用環(huán)節(jié)存在違規(guī)問題；五是某縣對資源環(huán)境違法行為執(zhí)法不到位，部分資源環(huán)境違法問題長期存在或整改不到位；六是批而未供或批而未征土地、未完成土地儲備和供應(yīng)計劃等，導(dǎo)致土地閑置或基本農(nóng)田荒蕪問題不同程度存在等。

（三）企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。對玉溪市屬12家國有企業(yè)2017年至2019年建設(shè)項目及資金管理使用情況、某國有公司重大投資項目建設(shè)情況等進(jìn)行審計（調(diào)查）或跟蹤審計，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理方面的主要問題：一是3個項目未竣工驗收已交付使用，且1個項目未及時辦理竣工結(jié)算；二是1個項目長期停工，造成土地閑置超過1年；三是部分項目推進(jìn)滯后、基本建設(shè)程序履行不到位。

七、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況

上述各項審計中，發(fā)現(xiàn)并移送重大問題線索73起，涉及人員22人、金額4716.04萬元。其中：涉嫌私存私放財政資金、違反中央八項規(guī)定精神、圍標(biāo)串標(biāo)、規(guī)避招標(biāo)、違規(guī)處置國有資產(chǎn)、挪用項目資金等移送紀(jì)檢監(jiān)察部門（事項）線索63件，涉及人員2人、金額4616.06萬元；評標(biāo)錯誤、破壞耕地、擴(kuò)大招生范圍等移送住建、自然資源、教體等有關(guān)部門（事項）線索10件，涉及人員20人、金額99.98萬元。

八、審計建議

（一）深化預(yù)算管理改革，提高預(yù)算編制水平。深化預(yù)算管理改革，強(qiáng)化財政資源統(tǒng)籌，推進(jìn)財政資金提質(zhì)增效，提高預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化水平。嚴(yán)格落實過“緊日子”要求，切實壓減非重點(diǎn)、非剛性的一般性支出，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制，切實細(xì)化預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、完整性和準(zhǔn)確性。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，提高財政資金使用效益。各級各部門要嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神及相關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財政財務(wù)管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，切實做到無預(yù)算不支出。堅持花錢必問效、無效必問責(zé)，增強(qiáng)績效管理意識，建立完善績效考核體系，強(qiáng)化績效管理激勵約束機(jī)制，壓實部門主體責(zé)任。健全項目績效跟蹤機(jī)制，及時調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，避免出現(xiàn)資金閑置沉淀和損失浪費(fèi)，切實提高財政資金使用效益。

（三）強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，提高國有資產(chǎn)使用效率。各級主管部門及有關(guān)單位要認(rèn)真貫徹落實黨中央關(guān)于國有資產(chǎn)管理和國有企業(yè)改革發(fā)展方針政策和重大決策部署，加強(qiáng)對行政事業(yè)單位及國有企業(yè)國有資產(chǎn)和國有自然資產(chǎn)的監(jiān)督管理，定期不定期開展清查工作，確保國有資產(chǎn)真實完整；加大國有資產(chǎn)盤活力度，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效益；切實履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任；規(guī)范國有企業(yè)建設(shè)項目管理，嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，確保建設(shè)項目工程質(zhì)量。

本報告反映的是市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，具體內(nèi)容以附件形式反映；除涉密內(nèi)容外，將依法向社會公告。審計指出問題后，有關(guān)部門和單位正在積極整改，市審計局將加強(qiáng)跟蹤督促，市人民政府將在年底前向市人大常委會報告全面整改情況。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項審計工作意義重大。我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆四中、五中全會精神，自覺接受市人大的監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為深化“玉溪之變”、助力玉溪“一極兩區(qū)”建設(shè)作出新的更大貢獻(xiàn)。

以上報告，請予審議。

注：本報告對縣（市、區(qū)）級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。